如何利用香港保单应对CRS风险？

作者：姚月华 2019-01-19 15:24:49 5259 0

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　　随着香港各大金融机构于2017年1月1日开始实施CRS（有些投资机构于2016年12月就已经开始实施CRS），许多投资者，尤其是中国内地投资者，会对CRS产生一定程度的恐慌，认为CRS会将自己在香港或其他国家的所有资产披露无疑，继而会被征税、补税，那么，如何利用香港保单应对CRS风险？下面小编来告诉大家。

香港保单

　　一、如何利用香港保单应对CRS风险？

　　如果您的国籍所在地参与了CRS，是规避不了CRS的。我们只能用一些措施，来降低CRS带来的一些税务上的风险。香港保险保单在这时就显现出许多优势。主要从CRS披露资产以及降低税收风险两个方面：

　　1.用中国内地居民身份在港配置大额储蓄型保单，如保诚公司的隽升。由于CRS只申报保单里的实际现金价值，而前2年保单的现金价值为零，即便被披露也基本不会产生风险。在这2年时间里，可以办理低税率第三国的护照，接着更改投保人资料，就可以在保单现金价值增大前「隐藏」个人资产。

　　2.根据以上，对于在香港银行户口存有较大额存款的人群，可以选择配置一部分资金到香港保单里，来降低银行户口的存款。

　　3.对于将要移民的客户，如果移民国家有赠与税（如：美国），则可以利用香港保单来降低税收风险。

　　例：A先生是中国身份同时持有美国绿卡，在移民美国之前，先在香港配置了一笔大额储蓄型保单，然后将投保人身份转换给A先生父亲（或其他持有中国身份的人）。携同儿子移民之后若干年，保单现金价值增加比较可观。此时A先生想要将保单里的钱给儿子作读书之用，就可以让父亲把投保人转换为儿子。由于该份保单属于国外财产，在美国该类财产接受人不用缴纳相关税款。儿子进行保单现金价值提取，也就可以避开税收了。

　　4.同样的，假设客户将要移民美国，那么香港保单也可以用来绕开遗产税的征收。最好的办法就是夫妻双方各自做对方的投保人，即相互持有保单，而受益人均为孩子。假设丈夫不幸身故，由于财产持有人，即保单持有人（母亲）尚在世，因此受益人领取的保险金不是遗产，无须缴纳遗产税。此时孩子同时接受了母亲的保单，成了保单持有人。而假设母亲若干年后去世，孩子领取母亲的保险金也无须缴

　　纳遗产税（资产持有人仍在世）。

　　二、除了香港保单，高净值客户也可以采取以下措施：

　　1.如果客户持有低税率国家的身份，可以去金融机构紧急修改开户信息，包括身份、国籍、地址、电话等等；

　　2.紧急办理低税率国家的护照，如圣基茨、尼维斯、多米尼克、安提瓜、巴布达和瓦努阿图等国家；

　　3.若在某CRS地区持有资产，则可以考虑将自己变为当地的税务居民（通过移民），香港、新加坡两地征税范围窄、税率也较低，因此有较大优势。

　　例：假设A先生为中国国籍内地居民，同时持有某岛国护照（但未入籍及放弃中国国籍），他之前用中国身份在香港购置了大额保单，为避免日后通过CRS报送国内税务局后产生系列追税、补税、询问资金来源等问题，A先生可向保险公司申请修改个人身份信息，将国籍更改为岛国，那么香港向岛国申报该保单，就基本不会有很大的影响了。

　　三、其他策略：

　　1.虽然CRS是一套多国签署的标准，但每个国家实施起来，所用之措施都不尽相同。在配置、转移资产时，可以先了解该国是否是CRS签署国，以及其具体措施如何；

　　2.签署国尚未全面施行CRS，有些国家／地区在正式施行CRS前，可能会有一个半年的缓和期，在这个阶段内，可以衡量风险考虑是否转出资产；

　　3.分化账户，降低余额，分散投资（借贷）

　　4.利用家族信托——国内目前对家族信托收税情况不明，在某些信托计划中，受益人可以通过信托借款规避CRS。

　　5.配置房产、贵重金属、玉器等非金融产品。

　　6.在境外的企业，可以通过一些措施让企业变为当地的居民企业

　　四、对于CRS，给大家总结一下：

　　1.CRS规避不了，仅能利用目前的时间来利用适当的手段及措施，降低风险；

　　2.利用香港保单来「隐藏」资产、避开国外遗产税、赠与税风险，是目前比较好的方案；

　　3.抓紧办理税率低的国家身份；

　　4.建议通过保险、信托、法律税务等专业人士来规划。
以上就是关于如何利用香港保单应对CRS风险的相关介绍，CRS规避不了，仅能利用目前的时间来利用适当的手段及措施，降低风险，大家需要了解。