财产保险手续费如何审计？

　　前面小编和大家讨论了保险手续费的相关问题，既然保险手续费那么高，那么保险手续费如何审计呢?下面以财产保险行业为例，给大家分析分析审计的必要性。

　　保险行业套取费用，主要是指各保险主体盲目的拼规模、抢份额，忽视内控合规和风险管控，虚列费用套取资金支付展业成本等违法违规行为。主要表现为：以直接业务、无资质中介业务虚挂个人代理、中介业务等方式套取手续费，或通过虚列宣传费、服务费等费用套取资金，给予投保人、被保险人保险合同约定以外的利益。长期以来，保险行业存在的“高费用”“高手续费”等问题不仅影响产品运行效率，还伴生着违法违规和腐败行为，严重影响了行业形象。特别是2016年财产保险行业商业车险费率改革，更加剧了保险公司的市场竞争，也诱使业务经营单位以高额的销售费用投放市场。

　　01、防范保险行业套取费用风险的必要性

　　保险行业套取费用的诱因分析

　　一是保费规模、增长速度及市场份额是当前保险公司各级高管人员考核体系中权重最大的指标之一。

　　二是同业主体的无序竞争加剧了保险公司套取费用行为。部分财险公司为了提高保费规模，虚挂应收保费，将大量资金违规支付高额的中介手续费或挪作他用,甚至用于商业贿赂;或通过赠送现金、购物券、实物、积分抵扣等方式，给予投保人或被保险人保险合同约定以外的利益，造成保险市场秩序的混乱。

　　三是保险中介机构为保险公司套取费用提供通道和便利。长期以来，虚构保险中介业务套取费用是保险行业违法违规行为的主要形式之一，涉及资金巨大且屡禁不止。

　　保险行业套取费用的不良影响

　　一是增加了保险公司的经营、管理和风险控制成本，导致承保利润的下降甚至全行业的亏损;二是对保险公司的偿付能力形成潜在的威胁，部分保险公司陷入低水平的价格竞争，降低费率争抢业务的行为削弱了保险行业的服务能力，可能造成客户对保险公司偿付能力的质疑;三是给保险行业的社会形象带来损害，进而影响当地整个保险行业的公信力。恶性价格竞争屡禁不止,保险公司经营成本大幅上升,被保险人享受不到低廉合理的产品价格和高质量的服务。四是受到监管机构的严厉处罚，不利于保险行业的长足发展。基层经营单位在产品销售过程中，向客户赠送礼品的现象比较普遍。

　　保险行业套取费用的监管形势

　　为了规范车险市场竞争秩序，2016年以来，保监会持续执行保险综合成本阈值监管政策，并对车险综合成本率、综合费用率等指标进行监控评分，针对连续三个月得分排名前三的保险机构开展现场检查，综合成本率超出阈值范围的保险机构将停止列支费用。2017年4月，保监会《关于进一步加强保险业风险防控工作的通知》指出，严查保险行业违规套取费用行为，并要求保险公司完善管理制度，健全内控机制，优化信息系统，从制度、机制和系统等方面加强违规套取费用行为的识别和管控，坚决杜绝套费行为，保护消费者的合法权益。据了解，部分省份的当地保监局已全面禁止财险行业任何形式的买赠客户礼品的展业行为。2017年7月，保监会再次向财产保险行业发布《关于整治机动车辆保险市场乱象的通知》，对于套取费用情节严重的保险机构，保监会将依法采取限制业务范围、责令停止接受车险新业务、吊销业务许可证、撤销高管人员任职资格等措施，从严、从重、从快开展行政处罚。至此，备受诟病的“保险公司套取费用”问题将被重点整治，监管层出重拳打击当前车险市场虚列费用的违法违规行为。

　　02、防范套取费用风险的审计建议

　　培育保险合规文化及核心价值理念

　　一方面，保险监管机构应加大治理保险行业乱象的力度，形成保险合规管理的常态化机制，建立保险优胜劣汰机制，引导行业加强改革创新，提升市场营销和服务能力，不断提高风险管理能力和核心竞争力，夯实科学发展基础，更好地履行保险责任。另一方面保险公司内部审计部门应充分发挥宣传和咨询服务职能，培育公司内部合规文化氛围，树立科学发展观，坚持“守信用、担风险、重服务、合规范”的核心价值理念。

　　加强保险产品和业务发展渠道创新

　　一方面，保险公司应创新业务发展模式，加强对业务平台、展业工具的研究和开发，通过产品和渠道创新建设低费用成本的业务渠道，缓解保险行业“高手续费”的费用投放压力，进而遏制违规违法行为。比如车险电网销渠道的发展,便是一个相当有效的营销渠道创新,它从根本上改变了车险手续费支付混乱的局面。另一方面，加强对新技术的引进和使用，降低经营成本，提高客户的满意度。比如利用移动互联网技术为车险营销提供全新视角，大幅度降低销售费用;利用车联网技术为客户提供更加便捷的理赔服务，从根本上改善客户体验。

　　准确把握内部审计职能和角色定位

　　新形势下，内部审计的职能不仅仅是查摆问题，揭示漏洞，而且要发挥“卫士”作用，善于预防问题;发挥“医士”作用，善于解决问题;发挥“谋士”作用，善于建言献策，指导公司的经营管理。审计人员应准确定位自身角色，与利益相关方建立良好的沟通关系，确保内部审计的价值主张与其期望保持一致，及时了解管理层对审计的价值需求。同时，与被审计单位建立稳固的关系，及时了解其运营状况及内控管理的质量，较好发挥内部审计的风险管理角色。

　　提升审计人员业务技能及风险管理能力

　　一是提高审计人员专业技术水平。以全新的思维方式思考工作，主动接受关于治理、风险和合规这一快速发展的知识体系。不断探索先进的审计技术、方法或手段,
对审计发现的问题恰当处理、深入分析原因，帮助建全内部控制制度、加强管理。二是增强内部审计的风险管理能力。通过识别和评估重大风险，协助被审计单位改善风险管理和内部控制体系，监控和评价风险管理流程等协助业务经营单位管理风险。三是加强对发现问题的研究，查找出现问题的“症结”，提出切实可行的整改措施及有预见性的防范手段，充分发挥内部审计的“谋士”作用。

　　以上内容就是小编给大家整理的关于财产保险行业手续费审计的案例分析，希望对大家有所帮助。更多保险知识请关注米保险哦，感谢大家长期以来对米保险的支持。

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